環境への配慮だけでなく、経済的なメリットも兼ね備えた太陽光発電は、近年、多くの企業や個人事業主に注目されています。その中でも、「節税効果」を活用したいと考える方が増えているのではないでしょうか。
太陽光発電の導入には、税制優遇や経費計上など、多くの節税メリットがありますが、その仕組みを正しく理解しなければ、効果を十分に得られない可能性もあります。
本記事では、太陽光発電による節税のポイントについて解説します。導入時にかかる税金や節税対策の具体例、さらにメンテナンス費用の経費扱いについても詳しく取り上げます。
これから導入を検討している方や、すでに導入済みの方にとって、実際のメリットを最大限引き出すための参考になる内容となっているので、ぜひ参考にしてください。
また、以下の記事では熊本市で太陽光発電を導入する際のおすすめ会社を紹介していますので、気になる方は参考にしてみるといいでしょう。
太陽光発電を導入することで節税につながる
まずは、太陽光発電を導入することで節税につながる理由を2つにまとめて紹介します。
経費計上できる
太陽光発電を導入する際の設備費用や設置工事費用は、法人や個人事業主にとって経費として計上できます。経費計上が可能になることで、課税所得を圧縮し、結果的に法人税や所得税の負担軽減に繋がります。
また、減価償却費として複数年にわたって計上することも可能で、資産としての価値を維持しながら節税効果を得られるのが特徴です。
中長期的な利益がある
太陽光発電の導入は、初期投資こそ高額ですが、中長期的には電気代の削減や売電収入による利益が期待できます。売電収入は課税対象となるものの、得られる利益を設備投資に再投資することでさらなる節税効果を得られる可能性があります。
特に、再生可能エネルギー固定価格買取制度（FIT）を活用することで、一定期間安定した収益を確保できる点が魅力です。
太陽光発電にかかる税金
ここからは、太陽光発電にかかる税金を2つにまとめて紹介します。
法人税・所得税
太陽光発電で得られる売電収入は、法人の場合は法人税、個人事業主の場合は所得税の課税対象となります。売電収入を適切に申告する必要があり、同時に設備費用や維持費を経費として計上することで課税所得を減らすことが可能です。
また、特定の税制優遇措置を利用することで、さらに税負担を軽減することができます。
固定資産税
太陽光発電設備は、固定資産税の課税対象となる場合があります。特に、出力が10kW以上の設備は課税されることが一般的です。
ただし、特例措置として「再生可能エネルギー発電設備に係る固定資産税の特例」が適用される場合、一定期間にわたって税額が軽減される場合もあります。自治体によって異なるため、事前に確認が必要です。
【太陽光発電】法人・個人事業主向けの節税対策
ここでは、【太陽光発電】法人・個人事業主向けの節税対策を3つにまとめて紹介します。
税制優遇・税額控除を受ける
太陽光発電を導入する際には、税制優遇措置を活用することが重要です。例えば、「中小企業投資促進税制」や「グリーン投資減税」などが適用される場合、一定割合の特別償却や税額控除が受けられます。
これにより、初期投資費用の負担を軽減しつつ、節税効果を得ることが可能です。
免税事業者として消費税免除を受ける
個人事業主の場合、売電収入が年間1,000万円以下であれば、消費税の免税事業者として登録することができます。免税事業者になることで、売電収入に対する消費税の納付義務がなくなり、収益性を高めることが可能です。
ただし、仕入税額控除が受けられなくなる点も考慮が必要です。
設備投資として経費計上する
太陽光発電設備は、減価償却資産として計上でき、耐用年数に応じて毎年の経費として計上が可能です。また、特定の制度を活用することで初年度に大幅な償却を行い、課税所得を大幅に圧縮することも可能です。
これにより、キャッシュフローを改善しつつ節税効果を高めることができます。
太陽光発電のメンテナンス費用で経費になるのは？
最後に、太陽光発電のメンテナンス費用で経費になるものとならないものを紹介します。
経費になるもの
太陽光発電のメンテナンス費用のうち、経費として計上できるものには、定期点検費用や修理費用、清掃費用などが含まれます。これらは、設備を正常に稼働させるために必要な費用であり、法人税や所得税の計算時に必要経費として控除が可能です。
経費にならないもの
一方で、設備の改良や性能向上を目的とした費用は、資本的支出として扱われ、経費には含まれません。これらは固定資産として計上し、減価償却費として分割計上する必要があります。経費と資本的支出の区別を明確にし、適切に申告することが重要です。
太陽光発電を導入するならタケモトデンキがおすすめ
| 項目 | 詳細 |
|---|---|
| 会社名 | タケモトデンキ株式会社 |
| 所在地 | 〒861-8083 熊本県熊本市北区楡木2丁目11-95 |
| 設立年月日 | 2012年12月 |
| 公式サイト | https://www.takemoto-denki.com/ |
太陽光発電を導入するならタケモトデンキがおすすめです。タケモトデンキは、熊本市北区に本社を置く電気工事店です。2000年に創業し、地域密着型のサービスを展開しています。タケモトデンキは事前シミュレーションを丁寧に行った上で、顧客の満足いく価格帯でサービスを提供してくれる会社です。
太陽光発電は、屋根の角度や自宅の日射状況、電柱や看板によって発電効率が大きく変わります。お客様の要望を伺い、入念なシミュレーションを実施することで、最適なプランニングが可能です。
さらに、スタッフの技術研修や資格取得を積極的に行っており、施工に強みがあります。蓄電池を設置する際、基礎の施工がしっかりしているので、屋外に置く場合でも安心です。施工実績も豊富なため、タケモトデンキに依頼すれば満足のいく施工ができるでしょう。
なお、下の記事ではタケモトでの口コミ・評判をより詳しく解説しています。あわせてご覧ください。
タケモトデンキの口コミ
ここからはタケモトデンキの口コミを紹介します。
太陽光こちらでお願いしました。
とても、感じも良く定期的に点検等もきてくれてとても助かってます！
電気代も高くなってるので太陽光つけて本当に良かったです！！
引用元 : google
スタッフの方の感じもよく、太陽光発電システムをつけたことについても、現在は電気代も高騰していることから より便利さを感じて満足しています。定期点検などもきちんと行っていることで日々安心して電気を使えます。
昨年9月に家を購入した際に、タケモトデンキさんに太陽光をつけて頂きました。
最初は色々悩みましたが、とても詳しく説明して頂き、以前ガスを使っていた時よりもだいぶん光熱費を抑えれてると思います！
購入後も担当の深水さんにもとてもよくして頂いています。
売電を貯蓄して、5年後の家の火災保険に充てようと思っています。
引用元 : google
担当の方とも良好な関係を築き、売電や光熱費が抑えられていることにも満足されています。売電できることは家計にも少なからず影響するため、蓄電池の活用も大変有効です。
まとめ
太陽光発電は、環境に優しいだけでなく、節税対策としても大きなメリットを持つ投資手段です。経費計上や税制優遇措置を活用することで、導入コストを軽減しつつ長期的な収益を見込むことができます。一方で、税金や固定資産税などのコストについても理解を深め、適切な対策を講じることが重要です。
法人や個人事業主が太陽光発電を導入する際には、節税効果を最大化するために、専門家のアドバイスを受けながら計画を進めることをおすすめします。
